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Economie et Gestion Bancaire / Gestion Bancaire

Du contrôle de gestion au pilotage de l'activité bancaire


Le contrôle de gestion propose des outils de gestion permettant de mesurer et de comparer les performances passées et futures des établissements. Utilisant les outils de la comptabilité analytique et budgétaire, il se distingue cependant de l’approche strictement financière qui est du ressort de l’analyse financière. Le contrôle de gestion a connu récemment une mutation profonde, qui l’a conduit d’une « simple » fonction de reporting des coûts et des écarts budgétaires à une aide tactique au pilotage de l’activité globale des établissements.
Ce stage rappelle les apports de la comptabilité analytique et budgétaire au contrôle de gestion. Il en explicite l’organisation, les méthodes et les outils qui sont désormais tournés vers un pilotage global de l’activité.

Programme

Programme sur 3 jours :

JOUR 1

Eléments de comptabilité analytique

  • Eléments de comptabilité analytique
  • Le cadre de la comptabilité analytique
  • Les principaux concepts de coûts
  • Les principes de construction d’un système de comptabilité de gestion
  • La méthode des sections homogènes et des coûts complets
  • La méthode de l’imputation rationnelle
  • Evolution de l’emploi des méthodes analytiques

Eléments de comptabilité budgétaire

  • Les objectifs assignés à la comptabilité budgétaire
  • La méthode des coûts préétablis ou des coûts standards
  • La méthode d'analyse et de calcul des coûts par activité ABC/ABM
  • L'élaboration des budgets opérationnels

JOUR 2

Organisation et missions du contrôle de gestion

  • Les missions du contrôle de gestion
  • Les rôles du contrôle de gestion
  • Le contrôle de gestion et ses relations avec la direction financière
  • La fiche de mission-type du contrôleur de gestion

Analyse activité-risques

  • Rappel des ressources bancaires et de leur typologie
  • L’analyse financière des établissements de crédit
  • La présentation du bilan
  • L’analyse simplifiée du bilan
  • L’analyse des fonds propres

JOUR 3

L’analyse de la rentabilité

  • Définition et mesure de la rentabilité
  • Présentation du SIG du compte de résultat
  • Les principaux ratios de rentabilité et leur interprétation
  • Les grands axes d’amélioration de la rentabilité
  • La rentabilité par centre de profit

La gestion prévisionnelle et les tableaux de bord

  • Les tableaux de bord de pilotage : principes de construction
  • Les caractéristiques des tableaux de bord par direction
  • Les facteurs clés de la construction et de la recevabilité des tableau de bord de gestion

 

 
 
 
 
 
 
 
Objectifs

Objectifs

  • Comprendre les attentes des établissements financiers en matière d’impacts de la comptabilité analytique et budgétaire sur le contrôle de gestion
  • Connaître les missions du contrôle de gestion bancaire
  • Appréhender les outils de contrôle et de pilotage de l’activité bancaire et financière
Publics

Publics concernés

  • Contrôleur de gestion
  • Analyste financier
  • Responsable des risques
  • Manager de cabinet de conseil ou d’ingénierie informatique
Points forts

Points forts

  • Exemples du monde bancaire permettant de comprendre l’apport du contrôle de gestion au pilotage de l’entreprise
  • Exemples de construction de tableaux de bord de contrôle de gestion dans le monde bancaire et financier